🔒 Privacitat i Protecció de Dades
Les teves dades financeres mai surten del teu ordinador. No es guarden en cap servidor.
✅ Les teves dades es processen localment al teu navegador.
Compara exercicis, detecta desviacions i ajusta el rumb
Aquesta eina et permet comparar el balanç i el compte d’explotació de dos exercicis per veure com evoluciona el teu negoci. A mesura que introdueixes les dades, pots consultar les variacions dels imports, els marges i els indicadors financers, revisar el cicle d’explotació i preparar un resum per comentar amb el teu gestor.
L’objectiu no és només comprovar si has venut més o menys, sinó identificar desviacions que cal investigar: costos que creixen més que les vendes, marges que es redueixen, estocs que s’acumulen o terminis de cobrament que s’allarguen. La comparació és el punt de partida per entendre què ha canviat, valorar-ne les causes i decidir quines mesures correctores convé prendre. No tota variació és un problema: interpreta els resultats segons l’activitat i el context del teu negoci.
Dades de l'empresa
Compte de Pèrdues i Guanys Comparat
Introdueix les xifres dels dos exercicis. Els percentatges i variacions es calculen automàticament.
| Partida | Any Anterior (€) | % Vendes | Any Actual (€) | % Vendes | Var. % |
|---|---|---|---|---|---|
| Import net de la xifra de negocis (Vendes) | 100% | 100% | - | ||
| Aprovisionaments (cost mercaderies) | - | - | - | ||
| MARGE BRUT | - | - | - | - | - |
| Despeses de personal | - | - | - | ||
| Altres despeses d'explotació | - | - | - | ||
| Deteriorament de mercaderies | - | - | - | ||
| Pèrdues per insolvències | - | - | - | ||
| EBITDA (BAIAD) | - | - | - | - | - |
| Amortitzacions | - | - | - | ||
| RESULTAT D'EXPLOTACIÓ (BAII) | - | - | - | - | - |
| Despeses financeres | - | - | - | ||
| RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (BAI) | - | - | - | - | - |
| Impost sobre beneficis | - | - | - | ||
| RESULTAT NET | - | - | - | - | - |
Cicle d'Explotació: Rotació i Terminis
Calcula la rotació d'estocs, terminis de cobrament i pagament.
| Indicador | Fórmula | Any Anterior | Any Actual | Referència |
|---|---|---|---|---|
| Existències inicials (€) | - | - | ||
| Existències finals (€) | - | - | ||
| Existències mitjanes (€) | (Inic + Final) / 2 | - | - | - |
| Rotació d'estocs | Aprovisionaments / Exist. mitjanes | - | - | Segons sector |
| Període mitjà estoc (PME) | 365 / Rotació | - dies | - dies | Baix si perible |
| Clients finals (€) | - | - | ||
| Termini mitjà cobrament (PMC) | Clients / Vendes × 365 | - dies | - dies | < 60 dies |
| Proveïdors finals (€) | - | - | ||
| Termini mitjà pagament (PMP) | Proveïdors / Compres × 365 | - dies | - dies | ≤ 60 dies (llei) |
| Cicle maduració econòmic | PME + PMC | - dies | - dies | Com més curt, millor |
| Cicle maduració financer | PME + PMC - PMP | - dies | - dies | < 0 = ben finançat |
Validació PMC:
El termini de cobrament ha de ser inferior a 60 dies.
Balanç Comparat
Introdueix les partides del balanç. El sistema validarà que Actiu = Passiu + Patrimoni Net.
| Partida | Any Anterior (€) | Any Actual (€) | Variació (€) | Variació (%) |
|---|---|---|---|---|
| ACTIU | ||||
| Actiu No Corrent (immobilitzat) | - | - | ||
| Existències | - | - | ||
| Clients / Deutors | - | - | ||
| Efectiu i equivalents (tresoreria) | - | - | ||
| TOTAL ACTIU | - | - | - | - |
| PATRIMONI NET I PASSIU | ||||
| Patrimoni Net (fons propis) | - | - | ||
| Passiu No Corrent (deute llarg termini) | - | - | ||
| Proveïdors i creditors | - | - | ||
| Deute a curt termini | - | - | ||
| TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU | - | - | - | - |
Validació Balanç:
El Total Actiu ha de coincidir amb el Total Patrimoni Net i Passiu.
Ràtios Financeres
Selecciona les ràtios que inclouràs al pla d'empresa. Els valors es calculen automàticament.
| Sel. | Ràtio | Fórmula | Any Ant. | Any Act. | Referència |
|---|---|---|---|---|---|
| Fons de maniobra | Actiu corrent - Passiu corrent | - | - | > 0 | |
| Liquiditat general | Actiu corrent / Passiu corrent | - | - | 1,5 – 2 | |
| Tresoreria (prova àcida) | (Clients + Efectiu) / Passiu corrent | - | - | ≈ 1 | |
| Disponibilitat | Disponible / Passiu corrent | - | - | 0,1 – 0,3 | |
| Endeutament | Passiu total / Patrimoni net | - | - | 0,4 – 0,6 | |
| Autonomia | Patrimoni net / Passiu total | - | - | > 1 | |
| Qualitat del deute | Passiu corrent / Passiu total | - | - | < 0,5 | |
| Garantia (solvència) | Actiu total / Passiu total | - | - | 1,5 – 2,5 | |
| Rendibilitat econòmica (ROA) | BAII / Actiu total × 100 | -% | -% | > cost deute | |
| Rendibilitat financera (ROE) | Resultat net / Patrimoni net × 100 | -% | -% | > ROA | |
| Marge net | Resultat net / Vendes × 100 | -% | -% | Segons sector | |
| Període mitjà de cobrament | Clients / Vendes × 365 | - dies | - dies | < 60 dies | |
| Període mitjà de pagament | Proveïdors / Compres × 365 | - dies | - dies | ≥ cobrament |
Antiguitat de Saldos i Senyals d'Alerta
Analitza l'antiguitat de clients i proveïdors, i marca els senyals d'alerta detectats.
Antiguitat de clients i proveïdors
| Tram | Clients (€) | % Total | Proveïdors (€) | % Total |
|---|---|---|---|---|
| No vençut | - | - | ||
| Vençut 1-30 dies | - | - | ||
| Vençut 31-60 dies | - | - | ||
| Vençut 61-90 dies | - | - | ||
| Vençut > 90 dies | - | - | ||
| TOTAL | - | 100% | - | 100% |
Senyals d'alerta
Marca els senyals que detectis en el teu negoci:
Resum Executiu
Aquest resum es genera automàticament amb les dades introduïdes. Pots copiar-lo i portar-lo al teu gestor.
📊 Resum Executiu — [Nom de l'empresa]
Exercici comparat: [Any anterior] vs [Any actual]
1. Evolució de vendes i resultats
[Es generarà automàticament]
2. Marges i rendibilitat
[Es generarà automàticament]
3. Estocs i cicle d'explotació
[Es generarà automàticament]
4. Clients i proveïdors
[Es generarà automàticament]
5. Senyals d'alerta detectats
[Es generarà automàticament]
6. Conclusió i mesures de millora
[Es generarà automàticament]
Un cop copiat, pots enganxar-lo a la plantilla del curs o enviar-lo per correu.