💧 Fitxa 12 — Gestió de tresoreria i flux de caixa mensual
💧 Fitxa 12 — Gestió de tresoreria i flux de caixa mensual
Aquesta fitxa et permet controlar el moviment real dels diners del negoci. És essencial per assegurar que sempre tens liquiditat suficient per cobrir despeses i imprevistos.
1️⃣ Concepte bàsic
El flux de caixa (cash flow) mostra les entrades i sortides de diners durant un període determinat. No és el mateix que el benefici comptable: pots tenir beneficis, però si els cobraments arriben tard, pots tenir problemes de tresoreria.
2️⃣ Planificació de tresoreria inicial
Saldo inicial de tresoreria (capital disponible al començar):
Reserva mínima recomanada:
3️⃣ Taula de flux de caixa mensual
Omple les previsions mensuals d’entrades i sortides de diners. Pots utilitzar-la per estimar 12 mesos d’activitat.
| Mes | Entrades (€) | Sortides (€) | Saldo mensual (€) | Saldo acumulat (€) |
|---|---|---|---|---|
| Gener | ||||
| Febrer | ||||
| Març | ||||
| Abril | ||||
| Maig | ||||
| Juny | ||||
| Juliol | ||||
| Agost | ||||
| Setembre | ||||
| Octubre | ||||
| Novembre | ||||
| Desembre |
4️⃣ Tipus d’entrades i sortides
Entrades habituals:
- Ingressos per vendes o serveis
- Cobrament de factures pendents
- Préstecs rebuts o subvencions
- Altres entrades:
Sortides habituals:
- Pagament de proveïdors i compres
- Nòmines i cotitzacions
- Lloguer, subministraments i assegurances
- Pagaments d’impostos o quotes
- Amortitzacions o préstecs
- Altres sortides:
5️⃣ Anàlisi de tresoreria
Mesos amb saldo negatiu:
Mesures per evitar tensions de tresoreria:
6️⃣ Seguiment real
Revisa mensualment els teus moviments reals i compara’ls amb la previsió:
- Actualitzo mensualment la taula de flux
- Comprovo si el saldo acumulat és positiu
- Ajusto ingressos o despeses segons la realitat
💧 El flux de caixa és com el pols del teu negoci. Un bon seguiment et permet anticipar problemes abans que afectin la viabilitat o la capacitat de pagament.
💧 Encara que el negoci sigui rendible, pot fallar per falta de liquiditat.
Aquesta fitxa t’ajuda a planificar i controlar el flux real de diners, mes a mes, per evitar tensions de tresoreria.