💸 Fitxa 6 — Pla de tresoreria i punt d’equilibri
💸 Fitxa 6 — Pla de tresoreria i punt d’equilibri
Aquesta fitxa serveix per visualitzar com circularà el diner al teu negoci, detectar possibles tensions de tresoreria i calcular el punt d’equilibri (el moment en què els ingressos cobreixen totes les despeses).
1️⃣ Estimació de moviments mensuals de tresoreria
Planifica les entrades i sortides de diners durant els primers mesos.
| Mes | Entrades (€) | Sortides (€) | Saldo mensual (€) | Saldo acumulat (€) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ||||
| 2 | ||||
| 3 | ||||
| 4 | ||||
| 5 | ||||
| 6 |
💡 Si el saldo acumulat és negatiu, vol dir que caldrà aportar més capital o ajustar el calendari de cobraments i pagaments.
2️⃣ Principals cobraments i pagaments
Identifica els fluxos més habituals per planificar-los millor:
| Concepte | Freqüència | Import (€) | Comentaris |
|---|---|---|---|
| Cobraments a clients | |||
| Pagaments a proveïdors | |||
| Quotes Seguretat Social | |||
| Impostos (IVA, IRPF, societats...) | |||
| Altres pagaments |
3️⃣ Punt d’equilibri (Break Even Point)
El punt d’equilibri és el volum de vendes mínim per cobrir totes les despeses (sense guanys ni pèrdues).
| Despeses fixes mensuals (€) | |
| Cost variable mitjà per unitat (€) | |
| Preu de venda mitjà per unitat (€) | |
| Punt d’equilibri (unitats) |
Fórmula orientativa: Punt d’equilibri = Despeses fixes / (Preu de venda - Cost variable)
💡 Si saps quantes unitats o serveis has de vendre per cobrir despeses, pots ajustar preus, costos o estratègies de màrqueting amb més seguretat.
4️⃣ Anàlisi de liquiditat
Reserva mínima recomanada de tresoreria: (per cobrir 2-3 mesos de despeses)
Possibles tensions de tresoreria (temporades baixes, cobraments lents...):
Mesures per anticipar-les o corregir-les:
5️⃣ Conclusions
El negoci és viable amb el flux de caixa previst?
Observacions finals:
💡 Aquesta fitxa t’ajuda a entendre si el teu projecte pot mantenir la liquiditat necessària per operar. El control del flux de caixa és tan important com el benefici: sense tresoreria, el negoci s’atura encara que sigui rendible.
🔍 Aquesta fitxa et permet comprovar si el teu projecte disposarà de liquiditat suficient per començar i mantenir-se.
El flux de caixa és la millor alarma preventiva per evitar tensions financeres o problemes de continuïtat.